Factura de exportación (FEXP): guía para vender fuera de Guatemala

Si vendés productos o servicios a clientes fuera de Guatemala, necesitás un tipo de factura diferente: la factura de exportación (FEXP). Ya sea que exportés artesanías, textiles, café — o que prestés servicios de diseño, programación o consultoría a empresas extranjeras — esta guía es para vos.

Qué es la factura de exportación

La factura de exportación (FEXP) es un documento electrónico FEL específico para documentar ventas a clientes en el extranjero. Es diferente a la factura normal (FACT) en varios aspectos importantes.

Diferencias clave con la factura normal

Aspecto	Factura normal (FACT)	Factura de exportación (FEXP)
IVA	Incluye IVA (12%)	Exenta de IVA
Receptor	Cliente en Guatemala	Cliente en el extranjero
NIT del receptor	NIT guatemalteco	ID fiscal extranjero (o ninguno)
Moneda	Quetzales	Puede ser dólares, euros, etc.
Régimen	Cualquiera	Cualquiera

La diferencia más significativa es la exención de IVA. Las exportaciones de bienes y servicios desde Guatemala están exentas del Impuesto al Valor Agregado.

Cuándo necesitás una factura de exportación

Exportación de productos físicos

• Vendés café, cacao, cardamomo u otros productos agrícolas al exterior
• Exportás textiles, artesanías o manufactura guatemalteca
• Enviás productos por courier o flete a otro país

Exportación de servicios

Esta es la categoría que muchos emprendedores no conocen. Si prestás servicios a clientes extranjeros, también necesitás FEXP:

• Programadores y desarrolladores que trabajan para empresas de EE.UU. o Europa
• Diseñadores gráficos con clientes internacionales
• Consultores que asesoran empresas en otros países
• Community managers que manejan redes de marcas extranjeras
• Traductores que trabajan para agencias internacionales
• Asistentes virtuales contratados por empresas de afuera

Si el cliente está fuera de Guatemala y te paga por un servicio, la factura correcta es la FEXP.

Requisitos para emitir una FEXP

1. Estar inscrito como exportador

Dependiendo de tu actividad, podrías necesitar inscribirte como exportador ante las autoridades correspondientes. Para servicios, generalmente basta con que tu RTU incluya la actividad de exportación de servicios.

2. Datos del cliente extranjero

Para la FEXP necesitás:

• Nombre o razón social del cliente
• Dirección en su país
• País de residencia
• ID fiscal (si lo tiene) — no es obligatorio en todos los casos

3. Descripción del servicio o producto

Al igual que cualquier factura, necesitás describir lo que vendiste o el servicio que prestaste.

4. Monto y moneda

Podés facturar en la moneda que acordaste con tu cliente (dólares, euros, etc.). Si facturás en moneda extranjera, generalmente también incluís el equivalente en quetzales al tipo de cambio del día.

Beneficios fiscales de la exportación

Exención de IVA

El beneficio principal: no cobrás IVA en exportaciones. Esto es una ventaja significativa:

• Si sos contribuyente normal, no tenés que agregar el 12% de IVA al precio
• Tu servicio o producto es más competitivo internacionalmente
• Podés solicitar devolución de crédito fiscal por IVA pagado en tus compras relacionadas con exportación

Para pequeños contribuyentes

Si sos pequeño contribuyente, ya pagás 5% sobre ingresos brutos (no IVA). La FEXP sigue siendo el documento correcto para tus exportaciones, y el 5% sigue aplicando sobre el monto facturado.

Errores comunes al facturar exportaciones

Error 1: Usar factura normal (FACT) en lugar de FEXP

Si vendés a un cliente en el extranjero y usás una FACT en lugar de FEXP, podrías tener problemas:

• La FACT incluye IVA, la FEXP no
• La SAT puede cuestionar el tipo de documento
• Podría afectar tu solicitud de devolución de crédito fiscal

Error 2: No facturar exportación de servicios

Muchos freelancers que trabajan para empresas extranjeras no facturan, pensando que “como el cliente está afuera, no necesito factura”. Esto es incorrecto. Tus ingresos por servicios de exportación deben estar documentados con FEXP.

Error 3: No convertir a quetzales para la declaración

Aunque facturés en dólares, tu declaración de impuestos en Guatemala se hace en quetzales. Necesitás convertir el monto al tipo de cambio correspondiente.

Cómo emitir una FEXP con FEL Simple

Desde WhatsApp, le decís al bot:

“Factura de exportación por $500 a Tech Company LLC, Estados Unidos”

El bot te pide los datos que falten y emite tu FEXP certificada. Igual de fácil que una factura normal.

FEXP y la declaración de impuestos

Pequeño contribuyente

Tus exportaciones se suman a tus ingresos brutos del mes. Pagás el 5% sobre el total (convertido a quetzales).

Contribuyente normal

Las exportaciones se declaran en la casilla correspondiente. La exención de IVA aplica, pero recordá que aún tenés el Impuesto Sobre la Renta (ISR) según tu régimen.

Consejos para freelancers que exportan servicios

1. Registrá tu actividad económica como exportación de servicios en tu RTU
2. Emití FEXP por cada pago que recibás del exterior
3. Guardá comprobantes de los pagos (transferencias, PayPal, Payoneer)
4. Convertí a quetzales usando el tipo de cambio del Banco de Guatemala
5. Consultá con tu contador sobre optimización fiscal para exportadores

Preguntas frecuentes

¿Necesito permiso especial para exportar servicios?

Generalmente no. Solo necesitás que tu RTU incluya la actividad de exportación de servicios. Consultá con la SAT si tu caso es particular.

¿Puedo facturar en dólares?

Sí. La FEXP permite facturar en moneda extranjera. Solo asegurate de registrar el equivalente en quetzales para tu declaración.

¿Qué pasa si mi cliente no tiene ID fiscal?

No es obligatorio. Podés emitir la FEXP solo con el nombre y dirección del cliente extranjero.

¿PayPal o Payoneer cuentan como exportación de servicios?

Si te pagan desde el extranjero por un servicio que prestaste, sí. Independientemente del método de pago, lo que importa es que el cliente esté fuera de Guatemala.

¿Puedo ser pequeño contribuyente y exportar?

Sí. No hay restricción. Emitís FEXP y pagás tu 5% sobre los ingresos, igual que con ventas locales.

¿La FEXP sirve para ventas a Centroamérica?

Sí. Cualquier venta a un cliente fuera de Guatemala — incluyendo El Salvador, Honduras, Costa Rica, etc. — se documenta con FEXP.

Exportá y facturá fácilmente

Si vendés al exterior y necesitás emitir facturas de exportación, FEL Simple lo hace simple desde WhatsApp. No necesitás entender XML ni hacer trámites complicados.

Escribinos: https://wa.me/50231151818