Guía de facturación para freelancers en Guatemala

Sos freelancer. Diseñador, programador, community manager, fotógrafo, consultor, traductor — da igual. Trabajás por tu cuenta y te pagan por proyectos. Y sabés que necesitás facturar, pero el mundo fiscal te parece confuso.

Esta guía es específicamente para vos.

La situación del freelancer guatemalteco

Como freelancer en Guatemala, probablemente:

• Tenés clientes locales y algunos internacionales
• Te pagan por transferencia, PayPal, Payoneer o efectivo
• No tenés oficina fija
• No tenés empleados (o muy pocos)
• No querés complicarte con contabilidad

Y sin embargo, la SAT te ve igual que a cualquier negocio: tenés que facturar cada ingreso.

Primer paso: elegir tu régimen fiscal

Si todavía no estás inscrito como contribuyente, necesitás elegir tu régimen:

Pequeño contribuyente (recomendado para la mayoría)

• Impuesto: 5% sobre ingresos brutos
• Límite anual: Q465,381.25 (Decreto 31-2024)
• Declaración mensual (formulario SAT-2046)
• No necesitás llevar contabilidad formal
• No deducís gastos (pagás sobre el bruto)

Para la mayoría de freelancers que ganan menos de ~Q38,000/mes, este es el régimen más simple y generalmente más conveniente.

Régimen general

• Impuesto sobre la renta (ISR) sobre utilidades
• Podés deducir gastos (lo que puede reducir tu base imponible)
• Declaraciones trimestrales más complejas
• Necesitás llevar contabilidad formal (o contratar contador)
• Sin límite de ingresos

Conviene si tus gastos son altos y deducirlos te ahorra más que el 5%.

¿Cuál elegir?

Si estás empezando y no tenés claro, empezá como pequeño contribuyente. Es más simple, y si después tus ingresos crecen o necesitás deducir gastos, podés cambiar.

Cómo facturar según el tipo de cliente

Cliente en Guatemala con NIT

Factura normal (FACT):

“Facturar Q3,000 a Agencia Creativa SA, NIT 1234567, por diseño de logotipo”

Cliente en Guatemala sin NIT (o CF)

Factura a consumidor final:

“Facturar Q1,500 a consumidor final por servicio de fotografía”

Cliente en el extranjero

Factura de exportación (FEXP):

“Factura de exportación por $800 a Tech Startup Inc, Estados Unidos, por desarrollo web”

Importante: Si trabajás para clientes en EE.UU., Europa u otro país, necesitás emitir FEXP, no FACT. La diferencia principal es que la FEXP no lleva IVA.

El tema de PayPal, Payoneer y transferencias internacionales

Muchos freelancers reciben pagos por PayPal o Payoneer. Esto no te exime de facturar:

• Cada pago que recibís es un ingreso que debés documentar con factura
• La forma de pago no importa — lo que importa es que facturés el ingreso
• Si el pago viene del extranjero, usás FEXP
• Convertí a quetzales usando el tipo de cambio del Banco de Guatemala del día

¿Y si me pagan en dólares?

Podés facturar en dólares (FEXP) y para tu declaración de impuestos convertís a quetzales. FEL Simple maneja facturas en moneda extranjera.

Facturar como freelancer con FEL Simple

El flujo es ultra simple:

1. Terminás un proyecto o entregás un servicio
2. Abrís WhatsApp y le escribís al bot de FEL Simple
3. Decís qué facturar: monto, cliente, descripción
4. Confirmás y en 30 segundos tenés tu factura
5. Enviás el PDF al cliente

No necesitás portal web, no necesitás computadora, no necesitás entender XML ni certificadores. Solo WhatsApp.

Tips de facturación para freelancers

1. Facturá inmediatamente al cobrar

No dejés facturas pendientes. Cuando te paguen, emití la factura ese mismo día.

2. Usá descripciones claras

“Servicio de diseño gráfico — logo y manual de marca para Empresa X” es mejor que solo “servicio”.

3. Guardá los datos de tus clientes frecuentes

FEL Simple guarda los datos de tus clientes. La segunda vez, facturar es aún más rápido.

4. Separé ingresos locales de exportación

Mantené claro cuáles son ingresos locales (FACT) y cuáles son exportación (FEXP). Esto facilita tu declaración mensual.

5. Poné recordatorios para declarar

Como pequeño contribuyente, declarás cada mes. Poné un recordatorio para no olvidarte. FEL Simple te envía recordatorios automáticos.

Gastos del freelancer

Como pequeño contribuyente no deducís gastos, pero es buena práctica registrarlos para:

• Saber cuánto realmente estás ganando (ingreso - gastos = utilidad real)
• Tener documentación si algún día cambiás al régimen general
• Llevar un control básico de tu negocio

Con FEL Simple podés registrar gastos directamente desde WhatsApp:

“Gasto: Q150 en Adobe Creative Cloud, software”

Preguntas frecuentes

¿Cuánto pago de impuestos como freelancer?

Si sos pequeño contribuyente, pagás 5% sobre tus ingresos brutos. Si facturaste Q10,000 en el mes, pagás Q500 de impuesto.

¿Necesito contador?

No es obligatorio como pequeño contribuyente, pero es recomendable tener uno que te asesore, especialmente si tus ingresos crecen.

¿Qué pasa si no facturo y me pagan por PayPal?

Estás en incumplimiento fiscal. La SAT cada vez tiene más herramientas para cruzar información con plataformas de pago internacionales. Lo más seguro es facturar todo.

¿Puedo facturar desde otro país?

Si tu NIT es guatemalteco y tu firma electrónica está activa, podés facturar desde cualquier lugar con internet. Solo necesitás WhatsApp.

¿Qué pasa si gano más del límite de pequeño contribuyente?

Debés cambiar al régimen general. Tu contador te puede guiar en ese proceso.

¿Puedo tener un trabajo fijo y facturar como freelancer?

Sí. Muchas personas tienen empleo formal (donde su patrono les retiene ISR) y además facturan servicios freelance bajo su NIT como pequeño contribuyente. Son independientes.

Facturá como profesional, desde tu celular

Ser freelancer no significa ser informal. Con FEL Simple, facturás profesionalmente desde WhatsApp y cumplís con la SAT sin complicaciones.

Empezá gratis: https://wa.me/50231151818